DPH

K čemu to slouží

Kapitola DPH vysvětluje, jak aplikace počítá DPH na objednávkách a kde se to nastavuje. Ceny produktů zadáváte včetně DPH. Produktu přiřadíte třídu DPH (například Standardní sazba), třída obsahuje sazbu pro každou zemi EU a Režim DPH organizace určí, která z těchto sazeb se na objednávce použije. Firmě z jiné země EU s platným IČ DPH se uplatní přenesení daňové povinnosti.

Kde to najdu

DPH se nastavuje na těchto místech:

Co	Cesta v aplikaci
Režim DPH organizace	levé menu Organizace → Integrace → záložka Poskytovatel fakturace → část Režim DPH
Třídy DPH a jejich sazby	levé menu Prodej → Nastavení → záložka Třídy DPH
Třída DPH konkrétního produktu	levé menu Prodej → Produkty → produkt → část Ceny → pole Třída DPH
Země organizace (domácí země)	levé menu Organizace → Nastavení → Fakturační údaje → pole Země

V Prodej → Nastavení → Třídy DPH vidíte pod nadpisem i řádek Režim DPH: s aktuálním režimem a odkaz Nastavení organizace, který vás přenese na Organizace → Integrace.

Jak aplikace počítá DPH na objednávce

U každé položky objednávky aplikace:

1. Vezme třídu DPH produktu. Pokud má produkt volbu Výchozí (…), použije výchozí třídu organizace.
2. Podle Režimu DPH vybere zemi, jejíž sazba se použije:
   • Tuzemsko a Neplátce DPH — vždy země vaší organizace,
   • OSS — země z fakturační adresy zákazníka; pokud pro ni třída sazbu nemá, sazba země vaší organizace.
3. Pokud třída nemá sazbu ani pro tuto zemi, ani pro zemi organizace, použije se původní sazba uložená u produktu (Zatím žádné sazby — použije se původní sazba produktu.).
4. Z ceny včetně DPH (po odečtení slevy) vypočítá základ a DPH. Částka, kterou zákazník platí, se sazbou nemění — mění se jen rozpočet na základ a daň.
5. Sazbu a zemi zapíše k položce natrvalo. Pozdější změna třídy, sazby či režimu hotové objednávky ani jejich doklady nezmění.

Výjimky:

• Neplátce DPH — žádná položka nemá DPH; prodáváte bez DPH.
• Přenesení daňové povinnosti — zákazník zaplatí cenu bez DPH (cena se sníží o DPH). Viz sekci Kdy se uplatní přenesení daňové povinnosti.

Režimy DPH

Režim (v nabídce)	Kdy ho zvolit	Která sazba se použije
Tuzemsko — vždy sazba vaší země	jste plátce DPH a nejste v OSS (výchozí)	sazba země organizace
OSS — sazba podle země zákazníka	jste registrovaní v systému One-Stop-Shop	sazba země z fakturační adresy zákazníka
Neplátce DPH — prodáváte bez DPH	nejste plátce DPH	žádné DPH

Pokud režim není nastaven, aplikace počítá jako Tuzemsko.

Jak nastavit režim DPH

Než začnete

• Potřebujete oprávnění Organizace → Nastavení → Upravit. S oprávněním jen Zobrazit je pole neaktivní.
• Vyplňte Zemi organizace v Organizace → Nastavení → Fakturační údaje. Pokud chybí, aplikace bere jako domácí zemi Slovensko.
• O režimu se poraďte s účetním. Aplikace to připomíná i textem pod polem: OSS zvolte jen tehdy, pokud jste registrováni v systému One-Stop-Shop (OSS). Pokud si nejste jisti, poraďte se se svým účetním.

Postup

1. V levém menu klikněte na Organizace a potom na Integrace.
2. V záložkách klikněte na Poskytovatel fakturace.
3. Posuňte se dolů k části Režim DPH.
4. V poli Režim DPH vyberte Tuzemsko — vždy sazba vaší země, OSS — sazba podle země zákazníka nebo Neplátce DPH — prodáváte bez DPH.
5. Klikněte na Uložit pod částí Režim DPH. Tlačítko ukládá celý blok Poskytovatel fakturace včetně režimu DPH.

Režim DPH platí pro všechny nákupy bez ohledu na to, jaký poskytovatel fakturace je zvolen (i při volbě Žádný).

Co se stane po uložení

• Nový režim platí pro objednávky vytvořené po uložení.
• Existující objednávky se nepřepočítají.

Jak ověřit, že to funguje

1. Otevřete Prodej → Nastavení → Třídy DPH. V řádku Režim DPH: má být nový režim (Tuzemsko, OSS nebo Neplátce DPH).
2. Po dalším nákupu otevřete objednávku v Prodej → Objednávky. V souhrnu pod položkami je řádek Režim DPH a u položek sazba, například DPH 21 % (CZ).

Jak přiřadit třídu DPH produktu

1. V levém menu klikněte na Prodej → Produkty a otevřete produkt k úpravě.
2. V části Ceny najděte pole Třída DPH.
3. Vyberte třídu. Volba Výchozí (…) znamená, že se produkt řídí výchozí třídou organizace a změní se s ní.
4. Pod polem se ukáže Sazby: … se sazbami třídy. Odkazem Spravovat třídy DPH se dostanete do Prodej → Nastavení → Třídy DPH.
5. Uložte produkt.

Podrobnosti o formuláři produktu jsou v kapitole Produkty, vytváření a úprava tříd v kapitole Nastavení.

Kdy se uplatní přenesení daňové povinnosti

Přenesení daňové povinnosti (reverse charge) se uplatní automaticky, když současně platí:

• organizace není v režimu Neplátce DPH,
• zákazník při nákupu vyplní ve firemních údajích IČ DPH,
• zákazník je z jiné země EU než vaše organizace,
• IČ DPH je podle databáze VIES platné.

Zákazník pak vidí Přenesení daňové povinnosti — cenu zaplatíte bez DPH a zaplatí cenu sníženou o DPH. Na objednávce je v Režimu DPH hodnota Přenesení daňové povinnosti.

Další případy:

Situace	Výsledek
zákazník bez IČ DPH	běžný prodej s DPH
firma ze stejné země jako vy, nebo země mimo EU	prodej s DPH, VIES se nekontroluje
IČ DPH má špatný formát	objednávka se nevytvoří, hláška IČ DPH nemá platný formát
VIES IČ DPH nezná	objednávka se nevytvoří, hláška IČ DPH … není platné v databázi VIES. Opravte ho, nebo ho smažte a nakupte s DPH.
VIES právě neodpovídá	objednávka se vytvoří s DPH

Měna objednávky a DPH

V Organizace → Nastavení → Lokalizace je část Měna objednávky s polem Způsob výběru měny:

• Zákazník vybírá měnu — zákazník si vybere jednu z podporovaných měn.
• Automaticky podle země — měna se určí z fakturační země podle tabulky Mapování fakturační země na měnu (řádky Země (ISO) + Měna, přidáte je tlačítkem Přidat zemi).

Měna neovlivňuje, která sazba DPH se použije — to určuje jen Režim DPH. Je-li zvoleno Automaticky podle země a pro zemi zákazníka mapování chybí, objednávka se nevytvoří (hláška o nenastavené měně pro fakturační zemi). Podrobně v kapitole Nastavení organizace.

Kde DPH uvidím

• Detail objednávky (Prodej → Objednávky → objednávka) — u každé položky DPH 21 % nebo DPH 21 % (CZ), v souhrnu řádky Z toho DPH 21 % (základ …) a Režim DPH (Tuzemsko, OSS, Přenesení daňové povinnosti, Neplátce DPH). Viz Objednávky.
• Faktury — DPH se na fakturu přenáší z položek objednávky. Viz Fakturace.
• Statistika — všechny výnosy jsou uváděny bez DPH. Viz Finance.

Kdo to může dělat

Úloha	Potřebné oprávnění (Matice práv)
vidět třídy DPH	Prodej → Nastavení → Zobrazit
vytvářet, měnit a mazat třídy DPH	Prodej → Nastavení → Upravit
přiřadit třídu DPH produktu	Prodej → Produkty → Upravit
vidět režim DPH v integracích	Organizace → Nastavení → Zobrazit
změnit režim DPH	Organizace → Nastavení → Upravit

Časté otázky a problémy

Změnil jsem sazbu, ale staré objednávky mají původní. Je to záměr — sazba se u položky zapisuje v okamžiku objednávky. Nová sazba platí jen pro nové objednávky.

Zákazník ze Slovenska platí českou sazbu. Máte režim Tuzemsko. Sazbu země zákazníka dostanete jen v režimu OSS (a jen pokud jste v OSS registrovaní).

V režimu OSS platí zákazník ze země X sazbu mé země. Třída produktu nemá sazbu pro zemi X. Doplňte ji v Prodej → Nastavení → Třídy DPH (Přidat zemi).

Firma z Česka s IČ DPH platí s DPH, i když jsem z Česka. Přenesení daňové povinnosti se uplatní jen u firmy z jiné země EU.

Firma z jiné země EU zaplatila s DPH. Buď nevyplnila IČ DPH, nebo databáze VIES v době nákupu neodpovídala.

Jak dostanu ceny bez DPH? Ceny se zadávají vždy včetně DPH. Pokud nejste plátce, zvolte režim Neplátce DPH.

Pole Režim DPH je šedé. Nemáte oprávnění Organizace → Nastavení → Upravit.

Kde nastavím DPH pro dopravu? Doprava se v aplikaci nenastavuje.

Související

• Nastavení — vytváření a úprava tříd DPH
• Produkty — třída DPH a ceny produktu
• Objednávky — DPH na objednávce
• Fakturace — DPH na fakturách
• Slevové kódy — sleva a DPH
• Nastavení organizace — země organizace a měna objednávky
• Jak začít prodávat produkt